+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Компенсация бензина сотрудникам без аренды транспортного средства

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Компенсация бензина сотрудникам без аренды транспортного средства

Просмотр полной версии : хотим весь ГСМ на автомобили сотрудников принимать к расходам - можно? Чиновники разъясняют, что такая компенсация включает в себя как расходы, связанные с износом автомобиля и его ремонтом, так и траты на ГСМ. Мы тратим тыс. На бензин.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Основанием для выплаты компенсации за использование личного автомобиля сотрудника является приказ руководителя или трудовой коллективный договор, в котором предусматриваются размеры такой компенсации.

Компенсация за бензин сотруднику налогообложение

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Делая выбор способа оформления отношений, организации следует учитывать следующие особенности налогообложения. В случае оформления отношений способом компенсации за использование личного имущества суммы компенсации организацией работникам расходов на приобретение ГСМ, связанных с использованием личного транспорта, не подлежат обложению страховыми взносами и НДФЛ, если использование данного имущества связано с исполнением трудовых обязанностей, в размере, определяемом соглашением между организацией и такими сотрудниками.

При этом размер возмещения указанных расходов должен соответствовать экономически обоснованным затратам и быть документально подтвержден. Однако организация вправе учесть в целях налогообложения прибыли затраты работника на приобретение ГСМ только в пределах норм, установленных постановлением Правительства РФ от Возмещение расходов работникам на приобретение ГСМ по договору безвозмездного использования транспортного средства не облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Однако существует риск переквалификации договора безвозмездного использования ТС, например, в договор аренды с экипажем, вследствие чего могут быть доначислены страховые взносы, НДФЛ, пени и санкции за их несвоевременную уплату. При этом расходы на ГСМ могут быть учтены в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией в фактическом размере. К минусам такого способа оформления отношений относится обязанность организации, получающей по договору в безвозмездное пользование ТС, включить в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования ТС, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного транспортного средства.

Обоснование позиции: Работники организации могут использовать свое личное транспортное средство далее - ТС в служебных целях, как передав его работодателю в безвозмездное пользование, так и без заключения такого договора, но с согласия или ведома работодателя и в его интересах, исходя из тех функций, которые они должны выполнять в соответствии с трудовым договором и должностной инструкцией. Рассмотрим каждый из вариантов применительно к рассматриваемой ситуации. Согласно ст. Размер возмещения расходов определяется соглашением сторон трудового договора, выраженным в письменной форме.

В соответствии с п. Поскольку глава 23 "Налог на доходы физических лиц" НК РФ не содержит норм компенсаций при использовании личного имущества работника в служебных целях и не предусматривает порядок их установления, то для целей применения п. Таким образом, освобождению от обложения НДФЛ подлежат, в том числе, и суммы возмещения ГСМ в связи с использованием личного ТС работника в интересах работодателя при выполнении своих трудовых обязанностей в соответствии с соглашением сторон трудового договора смотрите, например, письма Минфина России от Например, к документам, подтверждающим произведенные плательщиком расходы на ГСМ, можно отнести путевые маршрутные листы, авансовые отчёты с приложением чеков автозаправочной станции и др.

Страховые взносы. Все виды установленных законодательством РФ компенсационных выплат, связанных с выполнением физическим лицом трудовых обязанностей, не облагаются страховыми взносами, установленными НК РФ пп. Таким образом, не подлежит обложению страховыми взносами установленная ст.

Полагаем, что данные положения распространяются и на возмещение расходов работников на приобретение ГСМ, связанных с использованием личного ТС, если использование данного имущества связано с исполнением трудовых обязанностей в служебных целях в размере, определяемом соглашением между организацией и таким сотрудником смотрите также письмо Минтруда России от При этом размер возмещения указанных расходов должен соответствовать экономически обоснованным затратам, связанным с фактическим использованием работником личного имущества для целей трудовой деятельности письма Минфина России от Налог на прибыль.

В целях главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов за исключением расходов, указанных в ст.

При этом в целях налогообложения прибыли организаций расходами признаются экономически оправданные и документально подтвержденные затраты, произведенные для осуществления деятельности, направленной на получение дохода п. На основании пп. Суммы компенсаций сверх этих лимитов не могут уменьшать облагаемую прибыль п.

При этом в безвозмездное пользование могут быть переданы, в том числе, и ТС п. Глава 36 ГК РФ, регулирующая отношения по безвозмездному пользованию имуществом, не содержит норм, запрещающих работникам передавать своему работодателю ТС по договору безвозмездного пользования. Таким образом, работники организации могут использовать свое ТС в служебных целях, в том числе передав его работодателю в безвозмездное пользование.

НДФЛ и страховые взносы. Статьей ГК РФ предусмотрено, что ссудополучатель обязан поддерживать ТС, полученное в безвозмездное пользование, в исправном состоянии, включая осуществление текущего и капитального ремонта, и нести все расходы на его содержание, если иное не предусмотрено договором безвозмездного пользования. Иными словами, обязанность по несению затрат по эксплуатации автомобиля будет определяться договором.

При этом то обстоятельство, что управление ТС осуществляется их владельцами - работниками общества и что они же оплачивают расходы по содержанию ТС, не может служить достаточным основанием для изменения юридической квалификация сделок постановление Одиннадцатого ААС от Так, например, в постановлении Первого ААС от Полагаем, что данные выводы судов применимы и к рассматриваемой ситуации.

Таким образом, в рассматриваемой ситуации возмещение расходов работникам на приобретение ГСМ по договору безвозмездного использования ТС не облагается НДФЛ и страховыми взносами. Однако существуют определенные риски, которые могут привести к переквалификации договора безвозмездного использования ТС, например, в договор аренды с экипажем, вследствие чего ФНС могут быть доначислены страховые взносы, НДФЛ, пени и санкции за их несвоевременную уплату. Согласно п. При получении имущества безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст.

Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества документально. Таким образом, организация, получающая по договору в безвозмездное пользование ТС, включает в состав доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования ТС, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного ТС письма Минфина России от При этом расходы на ГСМ могут быть учтены в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, как расходы на содержание служебного транспорта пп.

В заключение хотелось бы отметить, что в рассматриваемой ситуации для возмещения сотрудникам расходов на приобретение ГСМ при использовании личных автомобилей в служебных целях, по нашему мнению, самым безопасным вариантом с точки зрения налоговых рисков является выплата компенсации работникам за использование личного транспорта в том числе ГСМ в интересах работодателя при выполнении своих трудовых обязанностей в соответствии с соглашением сторон трудового договора.

Однако какой из вариантов оформления отношений выбрать в данном случае, предприятию необходимо определить самостоятельно исходя из специфики деятельности и приоритета налоговой экономии организации. Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами: - Энциклопедия решений. Учет компенсаций за использование личных автомобилей в служебных целях; - Энциклопедия решений.

НДФЛ с компенсации за использование личного имущества работника; - Энциклопедия решений. Договор безвозмездного пользования; - Энциклопедия решений. Безвозмездное пользование транспортным средством; - Энциклопедия решений. Налогообложение при безвозмездном пользовании.

Учет у ссудополучателя; - Вопрос : Облагаются ли НДФЛ и страховыми взносами суммы компенсации стоимости ГСМ и ремонта, выплачиваемые работникам помимо компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях?

При этом на автомобиле будет ездить другой сотрудник. При каких условиях можно будет затраты, связанные с содержанием автомобиля, максимально включать в расходы организации для целей налогообложения? Сотрудники используют личный транспорт в производственных целях несколько строительных объектов , не в рамках командировок. Организация не является автотранспортной. Использование личного транспорта в служебных целях планируется оформить договором аренды или договором безвозмездного пользования.

Как правильно компенсировать сотруднику затраты на топливо бухгалтерский и налоговый учет? Возможно ли учесть расходы на ГСМ, если отношения с сотрудником по использованию личного автомобиля в служебных целях не оформлены или имеется только приказ по организации по использованию автомобиля сотрудника? Федорович, журнал "Практический бухгалтерский учет.

Официальные материалы и комментарии часов ", N 1, январь г. Кислов, журнал "Практическая бухгалтерия", N 10, октябрь г. Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Кроме того, возмещение работодателем расходов работника, связанных с использованием не принадлежащего ему на праве собственности ТС, управляемого им на основании доверенности, облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.

Однако, по мнению судов, управление автомобилем по доверенности не лишает работника права на необлагаемую НДФЛ компенсацию смотрите, например, постановления АС Северо-Западного округа от Программа повышения квалификации "О корпоративном заказе" ФЗ от Новости и аналитика Правовые консультации Налоги и налогообложение Работники организации генеральный директор, служба безопасности используют личные транспортные средства в служебных целях.

При этом сотрудники сами управляют транспортным средством и самостоятельно оплачивают расходы на бензин. По итогам месяца организация оплачивает работникам фактические расходы на приобретение ГСМ. Выплата компенсации за использование личных транспортных средств в служебных целях не планируется, только компенсация фактически понесенных расходов на приобретение ГСМ.

В трудовых договорах данных работников нет указания на разъездной характер работы. Как лучше оформить отношения с работниками в данной ситуации: как договор безвозмездного использования транспортного средства или как компенсацию за использование личного транспортного средства? Работники организации генеральный директор, служба безопасности используют личные транспортные средства в служебных целях.

Приказ о компенсации бензина сотруднику

Используем автомобиль сотрудника в служебных целях. Что выбрать: компенсацию или аренду? Далеко не у каждой организации имеется в собственности транспортное средство. А необходимость в перемещении есть практически у всех. В этом случае выручают сотрудники с личными автомобилями.

Расходы на аренду автомобиля

Порой работа некоторых сотрудников компании связана с частыми разъездами. Компенсацию нужно выплачивать любому работнику, который по соглашению с работодателем использует свой автомобиль для служебных нужд. Причем она может быть выплачена даже за разовую служебную поездк у ст. Трудовой кодекс предлагает выплачивать за использование транспорта в служебных целях следующие сумм ы ст. Вы можете установить в соглашении, что выплачиваемая вами компенсация также состоит из двух частей: компенсации за износ транспортного средства и возмещения расходов по его эксплуатации в служебных целях.

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Делая выбор способа оформления отношений, организации следует учитывать следующие особенности налогообложения. В случае оформления отношений способом компенсации за использование личного имущества суммы компенсации организацией работникам расходов на приобретение ГСМ, связанных с использованием личного транспорта, не подлежат обложению страховыми взносами и НДФЛ, если использование данного имущества связано с исполнением трудовых обязанностей, в размере, определяемом соглашением между организацией и такими сотрудниками.

Многие предприятия, учреждения, организации независимо от формы собственности используют автотранспорт своих работников для служебных поездок. Как правильно оформить данные взаимоотношения с работниками, выплачивать им компенсации за амортизацию автомобиля, приобретение горюче-смазочных материалов и запасных частей, исчислять налоги — до настоящего времени остается весьма сложным и проблематичным вопросом для бухгалтера.

Сотрудник ездил в командировку на своей машине, вернулся в пятницу. Предоставил 2 чека на бензин. По авансовому отчету возместили только один чек, исходя из расхода топлива машины и километража по путевому листу. В понедельник сотрудник снова едет в командировку и использует оставшийся в баке бензин.

Выплачиваем работнику компенсацию за использование автомобиля

В частности, траты возмещаются в том случае, если сотрудник по предварительному согласованию с работодателем переезжает в другую местность. В данном случае руководитель компании должен компенсировать траты, связанные со следующими аспектами: Порядок компенсации, как и размеры выплат, определяется коллективными соглашениями и внутренними актами. Следовательно, на основании статьи ТК РФ работодатель обязан возмещать траты на аренду квартиры.

Согласно Трудовому кодексу РФ, применение личной собственности сотрудника в интересах работодателя подлежит возмещению. Причём объём средств, направленный на покрытие расходов, связанных с обслуживанием и эксплуатацией такого имущества, законодательно не ограничен. К тому же с таких выплат не взимается НДФЛ.

Используем автомобиль сотрудника в служебных целях. Что выбрать: компенсацию или аренду?

Выплаты производятся любому сотруднику компании, независимо от занимаемой им должности, который с разрешения руководства использует свое транспортное средство для служебных целей. В Трудовом кодексе РФ статья предусмотрено два вида денежной компенсации владельцу авто:. В соглашении между сотрудником и начальством может быть указано, что сумма компенсации будет состоять сразу из двух этих частей. В действующем законодательстве не указано никаких требований по поводу минимальной суммы выплат или схемы проведения расчета. Но инстанции, контролирующие уплату налогов и взносов предприятиями, рекомендуют как основу для расчета денежной компенсации за использование личного автомобиля в служебных целях, использовать такие официальные бумаги:. Согласно этому документу рассчитывается степень износа и срок полезного использования автомобиля.

Компенсация за использование личного автомобиля

Дистанционно здесь на сайте, а также в кабинете в Москве. Стаж консультирования более 19 лет. Напишите мне письмо о своей ситуации или, если я в онлайн, то заходите сразу в чат.

Основания для компенсации изложены в статье ТК. Компенсация бензина сотрудникам без аренды транспортного средства в. С работником заключен договор аренды личного автомобиля. В обращении.

Компенсации за использование автотранспорта работников

Квартира куплена с помощью материнского капитала. Могу ли я её продать не выделив доли детям, и купить квартиру больше по площади и выделить доли .

Расходы на ГСМ.

Есть ли срок исковой давности в данном случан. Может за 3 года ещё какие повреждения были и стоимость ремонта выросла. Скажите, пожалуйста, могут ли уволить человека за прогул если он находится на испытательном сроке и ему не заплатили зарплату.

Наша компания была создана во времена, когда юридические услуги предоставлялись многочисленными субъектами в сфере права, но качество и стоимость таких услуг не всегда отвечала возростаемым требованиям клиентов.

А с недавних пор, компания была преобразована в более компактную и профессиональную форму, а именно в объединение адвокатов. За 10 лет своего существования, компания предоставила юридический продукт более чем клиентам как физическим, так и юридическим лицампредложила и воплотила в реальные судебные решения, как стандартные, так и необычные, с правовой точки зрения, юридические ходы, которые привели к успешным свершениям и победам в делах наших клиентов.

Специалисты нашей компании, адвокаты по уголовным делам в Киеве, защищали и успешно продолжают представлять интересы наших клиентов во всех судебных и правоохранительных органах нашей страны, а именно в судах общей юрисдикции районных судах, Апелляционных судах, Высшем специализированном суде Украины по рассмотрению гражданских и уголовных дел,хозяйственных судах хозяйственных местных судах, Апелляционных хозяйственных судах, Высшем хозяйственном суде Украиныадминистративных судах окружных административных судах, Апелляционных административных судах, Высшем административном суде Украиныа также в Верховном Суде.

Мне кажется, что мы найдем убийц и закончим эти дела. Есть очень сложные дела, например дело Майдана. Как в нем поставить точку, я не знаю. В ГПУ не предоставили прозрачного ответа, кто были заказчики.

Ростов На Дону 10 Октября 2019 г. Обязательно ли сдавать мужу анализы на ВИЧ и на туберкулез - это требуют в женской консультации.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Полина

    Браво, замечательная мысль